Opis modułu Zestawienia i raporty
Nowe rozporządzenie Ministra Finansów i Gospodarki wprowadza istotne zmiany w prowadzeniu uproszczonej ewidencji przychodów i kosztów (UEPIK) od 1 stycznia 2026 roku. System uepik.ngo został dostosowany do nowych wymogów, umożliwiając automatyczne generowanie wszystkich wymaganych zestawień oraz deklaracji podatkowych na podstawie wprowadzonych dokumentów.
Moduł Zestawienia służy nie tylko do wypełnienia obowiązków skarbowych, ale także do bieżącej kontroli finansów organizacji i prawidłowego rozliczania dotacji publicznych. Poniżej omawiamy kluczowe raporty generowane przez system.
1. Zestawienie przychodów i kosztów
To podstawowa ewidencja księgowa dla organizacji korzystających z uproszczonej księgowości. Zgodnie z załącznikiem nr 1 do rozporządzenia, system generuje chronologiczny rejestr wszystkich zdarzeń gospodarczych.
Kluczową funkcją jest automatyczna segregacja wydatków na:
- Koszty uzyskania przychodów (KUP) – wydatki związane bezpośrednio z osiąganym przychodem.
- Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (NKUP) – wydatki pokrywane z dochodów wolnych od podatku (statutowe).
Dzięki temu organizacja ma pewność, że ewidencja jest prowadzona rzetelnie i niewadliwie, co jest warunkiem uznania jej przez organy podatkowe.
2. Zestawienie przepływów finansowych
Jest to raport roczny, wymagany przez załącznik nr 2 do rozporządzenia. Dokument ten jest niezbędny do prawidłowego ustalenia podstawy opodatkowania.
System automatycznie zlicza przychody i koszty z całego roku, prezentując wynik finansowy oraz – co najważniejsze – monitoruje pulę dochodów wolnych od podatku (przeznaczonych na cele statutowe). Zestawienie to pozwala precyzyjnie określić, jaka część dochodu została wydatkowana na cele statutowe w roku bieżącym, a jaka przechodzi na lata kolejne.
3. Zestawienie uzupełniające
Nowe przepisy wprowadzają obowiązek prowadzenia tzw. zestawienia uzupełniającego. Jest to odpowiedź na potrzebę dokładniejszej analityki źródeł finansowania. W uepik.ngo raport ten generuje się automatycznie i obejmuje:
- Analitykę darowizn rzeczowych – sumowanie wartości darów w naturze, które zgodnie z nowymi przepisami nie wliczają się do limitu przychodów (1 mln zł).
- Rozliczenie dotacji – wyodrębnienie środków pochodzących z grantów publicznych, w tym automatyczne ujęcie wkładu własnego ewidencjonowanego w subkategoriach.
- Separację działalności – czytelne rozdzielenie działalności odpłatnej od nieodpłatnej pożytku publicznego.
4. Wykaz operacji zadania publicznego
Dla organizacji realizujących projekty finansowane ze środków publicznych (gminy, ministerstwa), system oferuje dedykowany widok projektowy. “Wykaz operacji” to kompletna lista wydatków przypisanych do konkretnego zadania publicznego.
Raport ten jest niezbędny przy składaniu sprawozdania końcowego z realizacji zadania. Pozwala koordynatorom na bieżąco kontrolować poziom wykorzystania budżetu oraz zgodność wydatków z harmonogramem i kosztorysem, bez konieczności ręcznego przeszukiwania segregatorów z fakturami.
5. Zeznanie CIT-8 i załączniki
Na podstawie danych zgromadzonych w ewidencjach, system umożliwia wygenerowanie kompletnego rocznego zeznania podatkowego.
Moduł pozwala jednym kliknięciem wygenerować kompletne zeznanie CIT-8 wraz z załącznikami CIT-8/O i CIT-D w dwóch formatach:
- PDF – wizualizacja formularzy do złożenia w wersji papierowej (pobierane jako archiwum ZIP),
- XML – plik do importu w systemie e-Deklaracje i złożenia z podpisem elektronicznym.
Eliminuje to konieczność ręcznego przepisywania danych z zestawień do formularzy interaktywnych i minimalizuje ryzyko błędów rachunkowych.
Integracja z KSeF i automatyzacja
Wszystkie powyższe zestawienia są zasilane danymi wprowadzanymi do systemu, w tym fakturami pobranymi bezpośrednio z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Dzięki temu, raz wprowadzony (lub pobrany) dokument jest automatycznie widoczny we wszystkich odpowiednich raportach – od ewidencji przychodów, przez analitykę projektową, aż po roczne zestawienie przepływów i deklarację CIT-8.
Dokumenty spoza KSeF — faktury papierowe, zagraniczne rachunki za subskrypcje czy paragony — trafiają do ewidencji równie sprawnie dzięki modułowi OCR. System automatycznie odczytuje dane z przesłanego pliku i uzupełnia formularz kosztu, który natychmiast zasila zestawienia bez żadnych dodatkowych kroków.